|
Дейности:
|
Дейност 1 Верифициране на разходи по проекти на УО на ОПТП Верифицирането на разходите е процес на наблюдение и контролиране на финансовия и физически напредък на финансираните проекти, за да се установи допустими ли са разходите. Това е отделен етап от целия процес на сертификация на разходите, съгласно Указанията на министъра на финансите. Верифицирането се извършва на следните нива:
• от бенефициентите на оперативната програма - въз основа на фактури или други приложими документи;
• от УО на OПTП.
Верифицирането на разходите от УО на ОПТП включва административен, финансов, технически и физически контрол на документите и дейностите по конкретен проект. Контролът се осъществява посредством два вида проверки:
Административна проверка на представените документи
Регулярни проверки „на място” при бенефициентите или на местата на реализиране на одобрените проекти.
Съгласно изискванията на чл. 13, ал. 5 от Регламент № 1828/2006 г. когато УО на една оперативна програма е и бенефициент в рамките на програмата, е необходимо да се гарантира адекватното разделение на функциите в структурата на самия УО. В рамките на ОПТП, в случаите, когато УО е и бенефициент по програмата, съгласно Общия наръчник за изпълнение на ОПТП процесът на верификация на разходите по проекти на УО на ОПТП се възлага на дипломиран експерт-счетоводител (одитор). Верификациите на разходите се извършва по специално разработени процедури.
В тази връзка в рамките на дейност 1 ще се извърша верифициране на разходите по проекти на УО на ОПТП от външен изпълнител.
Верифицирането на разходи от външен изпълнител ще включва: административна проверка на предоставените отчетни документи по всеки проект, които се подават всяко календарно тримесечие и със заключителния доклад съгласно изискванията на Общите условия, както извършване на проверки „на място”
Разходи за управление и изпълнение на проекта
Дейност 2 Последваща проверка на разходите по проекти на Централното координационно звено, Одитния орган и Сертифициращия орган Във връзка с коментари и препоръки на Одитния орган относно административната и функционална независимост на УО на ОПТП, предвид обстоятелството, че УО на ОПТП и Централното координационно звено са част от една обща административна структура в МФ, както и с оглед на съществуващата връзка между УО на ОПТП и Сертифициращия и Одитния орган, в Общия наръчник за изпълнение на ОПТП бе заложено верифицираните от УО на ОПТП искания за плащане и придружаващите ги документи по проекти на тези бенефициенти да бъдат проверявани и одобрявани от дипломиран експерт-счетоводител (одитор), с цел избягване на административна и функционална зависимост.
В тази връзка в рамките на дейността се предвижда да се извърши повторна и независима проверка на разходите по проектите на ЦКЗ, ОО, СО, която ще включва административна проверка на исканията за плащане и придружаващите ги документи по проекти на тези бенефициенти, които се подават всяко календарно тримесечие и със заключителния доклад съгласно изискванията на Общите условия, които уреждат взаимоотношенията между УО и бенефициентите на ОПТП, както и правата и задълженията на двете страни по отношение на цялостното изпълнение на финансираните проекти по ОПТП, контрола и отчитането на направените разходи от страна на бенефициентите.
В рамките на дейността ще се проведе и работен семинар преди стартиране на последващите проверки на разходите с цел обсъждане на методиката и план-графика за извършването им.
|